#確定申告

要点子どもの歯列矯正は、年齢や目的からみて必要と認められる不正咬合の治療なら医療費控除の対象です。容ぼうを美化するための矯正は年齢にかかわらず対象外で、顎変形症など一部の病気は公的医療保険が使えます。

要点控除を受ける人の名義で申し込み、その人が本会員のカードで払う。自治体はカード名義を見ないので受領証明書は申込者名で届くが、それは名義が合っている証明にはならない。食い違いに気づいたら寄附先の自治体へ連絡する。

要点iDeCoの払込証明書は、掛金を自分の口座から払う「個人払込」の人に、毎年10月に国民年金基金連合会から届きます。初めて納めた月が10月以降だった年は納付月の翌月にずれ、給与天引きの人には発行されません。

要点年内扱いの締切は決済方法ごとに違い、12月下旬はクレジットカードしか間に合わないことがあります。ワンストップ申請書は翌年1月10日必着。書類の郵送を待たず、オンライン申請か様式のダウンロードで出し、間に合わなければ確定申告に回します。

要点証明書が無い控除は年末調整には入れられませんが、確定申告で同じ額を取り戻せます。今日やるのは、勤務先に再計算の最終日を聞き、再発行を頼み、そろっている書類だけ先に出すこと。年末調整を全部止める必要はありません。

要点届いたら、本人の障害者・寡婦・ひとり親の控除と、配偶者・親族の控除条件を確認します。いずれにも該当せず、退職所得を除いて要件を満たす家族もいなければ、提出は不要です。控除を受ける方は、前年から変更がなくても毎年提出します。

要点前職の源泉徴収票が年末調整に間に合わなくても払い過ぎた所得税は必ず戻せるので、まず前職に発行と発送先を確認し、届かなければ所轄税務署へ源泉徴収票不交付の届出書を出したうえで、翌年1月から5年以内の還付申告で精算してください。

要点上場株式の譲渡損と譲渡益・配当は損益通算可能。同じ証券会社の特定口座内は自動。複数口座は確定申告で通算する。

要点e-Taxは2〜3週間、書面提出は4〜6週間が目安。3月中旬以降は混みやすく、5〜6週かかるケースも。「還付金処理状況」で進捗を確認できます。

要点NISA口座内で売却した利益は金額にかかわらず全額非課税。確定申告も不要。ただし非課税枠の復活は翌年1月、配当・分配金の受取方式設定にだけ注意。

要点NISA口座の利益は申告不要。ただし特定口座での利益は別途判定。配当を別の口座で受け取っていないか確認を。

要点今年の所得が前年より明らかに下がる見込みなら、第1期分は7月15日まで、第2期分は11月15日までに『予定納税額の減額申請書』を税務署に。e-Taxで完結します。

要点公共交通機関の往復は対象。タクシーは『歩行困難・公共交通が使えない時間帯』など必要性があれば対象。自家用車のガソリン・駐車場代は原則対象外です。記録はメモ＋領収書で残します。

要点課税所得900万円以下なら総合課税申告で配当控除10%＋外国税額控除がお得。住民税だけ申告不要にすれば国保料増を回避。

要点2026年確定申告は連携7項目（ふるさと納税・医療費・iDeCo・生命保険・地震保険・公的年金・控除証明）が自動で入る。連携設定は1月中に。

要点医療費通知書または領収書、源泉徴収票、本人確認書類で申告可能。家族分も合算でき、通院の交通費も対象。

要点iPhone対応のスマホ用電子証明書で、確定申告のたびにマイナンバーカードを取り出す必要がなくなる。初回設定は市区町村窓口で。

要点生命保険の一時金・年金がマイナポータル連携で自動取得される見込み。自動入力後の数字確認と、自動連携対象外の控除証明書の扱いに注意してください。

要点5自治体超過は確定申告で全寄附を申告し直すしかない。寄附金受領証明書を全自治体分集めて翌年3月15日までに提出を。

要点1月10日後でも自治体側で訂正できれば間に合うケースが多いです。返信期限を過ぎる、または訂正不可と言われたら確定申告に切り替えるのが現実的。寄附金控除は受けられます。

要点雑所得の経費は割合ではなく中身で判断。収入の50%でも証拠が揃っていれば問題なし。家事按分・固定資産・接待費は税務署の関心が高い項目。

要点すでに届出済みなら、2027年2月16日〜3月15日に出す令和8年分がID・パスワード方式で出せる最後の回です。令和9年分からは使えません。カードは申請から交付通知書まで概ね1か月なので、年内に動けば間に合います。

要点e-TaxのID・パスワード方式は2025年10月で新規発行終了。これからはマイナンバーカード方式（スマホで完結）への移行が必須。

要点通常の退職金を、シミュレーターの給与年収欄に足すことはできません。現年分離課税の退職所得に係る住民税所得割は、ふるさと納税の上限の基礎に含まれません。その年の給与・他の所得・控除で試算し直してください。

要点基礎控除95万円は2025年分(令和7年分)の、合計所得132万円以下の人だけの額です。2026年分は合計所得489万円以下で104万円、489万円超655万円以下で67万円、655万円超2,350万円以下で62万円になり、2026年12月の年末調整から反映されます。住民税の基礎控除は43万円のまま変わりません。

要点別居でも仕送りなどで生計を一にしていれば、親の医療費を子の医療費控除に含められる。証跡の準備が必要。

要点医療費の自動取得は健保組合の対応次第。出ない場合は健保組合の対応状況確認・手動入力・領収書のスキャンで対応。

要点引っ越し後はワンストップ特例の申請事項変更届を各寄付先自治体に1月10日までに提出すれば有効です。間に合わない場合は確定申告で控除を受けてください。

要点給与所得者はメルカリの利益が年20万円超で確定申告が必要です。日用品・衣類の売上は原則非課税ですが、宝飾品・ブランド品の高額売却は課税の対象になります。

要点65万円控除は「複式簿記＋電子提出」が必須。e-Taxまたは電子帳簿保存を選び、申告期限の3月15日までに提出する。

要点医療費10万円超なら医療費控除、それ未満で対象市販薬の支出が1万2000円超ならセルフメディケーション税制が有利になりやすい。

要点生計を一にする家族の医療費は合算可能。同居別居問わず一番所得が多い人で申告すると節税効果が大きい。年間10万円超で対象。

要点不具合時は手動入力で確定申告。解消後の修正申告で連携情報を活用可。初回利用者のトラブルが多発するため早めに動く。

要点医療費控除でふるさと納税の上限は数千円〜2万円ほど下がるのが一般的。先に医療費を試算してから返礼品の上限を決めると自己負担超えを防げる。

要点給与の住民税は原則として特別徴収です。「自分で納付」を選ぶ欄は給与・公的年金等以外の所得分が対象で、副業のアルバイト給与を分ける欄ではありません。申告内容や市区町村の扱いも確認してください。

要点退職金は退職所得控除の範囲内なら所得税・住民税がかからず、公的年金とは分けて課税されます。iDeCo一時金と別の年に受け取る場合は、DC一時金が先なら前年以前9年内(2026年1月1日以後の支払い分。それより前は4年内)、退職金が先なら前年以前19年内の過去分で控除が調整されます。国保料などへの影響は自治体に確認してください。

要点「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出していれば確定申告は原則不要です。未提出の場合や医療費控除がある場合は確定申告で税金が戻る可能性があります。

要点マイナポータルアプリとe-Taxを連携し、医療費通知情報をXML取得→確定申告書等作成コーナーへ取り込む。自由診療・市販薬は反映されないため別途入力が必要。

要点副業バイトの住民税は確定申告で「自分で納付（普通徴収）」を選択すれば、本業の給与天引きから外せる。給与所得の副業は自治体運用で外せない場合があり要事前確認。

要点年間医療費が10万円超（所得200万円未満は所得の5%超）なら確定申告で還付を受けられる。e-Taxのマイナポータル連携で手続きが大幅に簡略化された。

要点初年度は確定申告が必須。本人確認書類・源泉徴収票・残高証明書・登記事項証明書・売買契約書・マイナンバー、これら6点を揃え、2027年3月16日までに税務署またはe-Taxで提出を。

要点気付いたらすぐ自主的に期限後申告。税務署の調査前に申告すれば加算税が大幅減。延滞税は早く払うほど安く済む。