💰お金

要点施行は2028年4月。女性は40歳未満かつ子なしから段階的に5年有期へ。男性は施行日から5年有期。給付額は1.3倍に増額され所得制限は撤廃。子のいる家庭や既受給者は影響を受けません。

要点2026年4月分から障害基礎年金は1.9%、障害厚生年金（報酬比例）は2.0%増額。6月15日振込から反映。過去に不支給とされた方は、不服申立てや額改定請求で見直しできる仕組みがあります。

要点緊急資金（生活費6か月分）を確保した後、まずNISAから始めるのが基本。iDeCoは所得控除メリットが大きい会社員・公務員に特に有効。

要点通称10年ルールは、2026年1月1日以後に受け取ったDC一時金が先、退職金が後の場合の話です。退職金を受け取る年の前年以前9年内のDC一時金と期間が重なれば控除が調整されます。退職金が先なら前年以前19年内が対象で、5年空ければ有利という順序ではありません。

要点事前のアカウント登録はありません。入口は協会けんぽのサイトかけんぽアプリで、毎回マイナンバーカード・マイナアプリ・数字4桁の暗証番号で認証します。使えるのは被保険者本人と委任を受けた社会保険労務士だけ。事業主・代理人・相続人は使えず、会社の届出は日本年金機構へGビズIDプライムで出します。

要点公金受取口座登録でマイナポータル経由で給付金が自動振込に。マイナンバーカード＋スマホで10分程度。給付金の申請漏れ防止に有効、登録は任意で随時変更可。

要点2026年4月から在職老齢年金の支給停止基準が月51→65万円に。年金月20万・給与月45万なら全額支給。年30万円〜100万円の増額例も。

要点賞与も対象です。標準賞与額（1,000円未満切り捨て）×0.23%を労使で折半し、本人負担は0.115%。賞与50万円なら575円です。2026年12月の冬のボーナスも率は同じ0.23%で、年度累計573万円の上限だけ夏と合算で見ます。公務員は「子ども・子育て支援掛金」として期末手当から引かれます。

要点上場株式の譲渡損と譲渡益・配当は損益通算可能。同じ証券会社の特定口座内は自動。複数口座は確定申告で通算する。

要点e-Taxは2〜3週間、書面提出は4〜6週間が目安。3月中旬以降は混みやすく、5〜6週かかるケースも。「還付金処理状況」で進捗を確認できます。

要点賃上げ5.26%の恩恵は社会保険料の増加・子ども子育て支援金の天引き・物価上昇で大きく相殺されます。実際に手元に残る手取り増は+1〜2%程度の見込みです。給与明細の控除欄を確認して、どこで何が引かれているかを把握してください。

要点賃上げ促進税制は2027年3月までの期限延長で2026年中も適用可能。中小企業で給与1.5%増→15%控除、2.5%増→30%控除、教育訓練等で最大45%。決算時申告で還付。

要点2026年4月以降、社員食堂・食事券・宅配弁当などの食事補助は月7,500円まで非課税。ただし『現物支給』『社員が半額以上を負担』が条件です。給与明細の控除・補助欄を確認してください。

要点21兆円対策の中身は給付・減税・補助の混合。子育て世帯・高齢者・低所得層に厚く、自動適用と申請型を分けて確認を。

要点16〜18歳の扶養控除は、2026年分も所得税38万円・住民税33万円のままで、2026年12月の年末調整もこの額で計算します。25万円(住民税12万円)への縮小は2023年12月の大綱で方向が示されただけで、令和7年度・令和8年度の改正には入らず、決まっていません。

要点未成年NISAは2027年以降の運用開始見込み。詳細な拠出枠・年齢制限・払出制限は未確定。親としては『マイナンバーカード（子）』『家計の余裕資金の整理』『金融機関の比較』を進めておくのが現実的です。

要点バランス型・債券型が解禁されてもインデックスの株式100%が基本。ただし高齢期や守りの運用を重視する場合はバランス型の選択肢を検討する価値がある。信託報酬0.5%以下を目安に。

要点NISA口座内で売却した利益は金額にかかわらず全額非課税。確定申告も不要。ただし非課税枠の復活は翌年1月、配当・分配金の受取方式設定にだけ注意。

要点NISA口座の利益は申告不要。ただし特定口座での利益は別途判定。配当を別の口座で受け取っていないか確認を。

要点マッチング拠出の『会社掛金以下』制限が撤廃。月上限は引き上げ。iDeCoとの併用は要シミュレーション。

要点退職金を先に受け取った場合、後のiDeCo一時金では前年以前19年内の退職手当等による控除調整を確認します。10年空ければ満額使えるわけではありません。受取年・金額・期間の重なりで計算が変わります。

要点同じ年なら収入を合算し、控除は最も長い期間に重ならない期間を足して1回計算します。別の年なら、DC一時金が先は前年以前9年内(2026年1月1日以後の支払い。以前は4年内)、退職金が先は前年以前19年内が調整対象です。税額は金額や期間の重なりで変わります。

要点2027年1月開始。証券口座は12月までに開設可能なら間に合う。親の同意・本人確認・マイナンバーが必要。

要点こども支援NISAは2026年中開始予定。生涯枠600万円、非課税期間無期限。親の同意で開設可能。