#10年ルール

要点通称10年ルールは、2026年1月1日以後に受け取ったDC一時金が先、退職金が後の場合の話です。退職金を受け取る年の前年以前9年内のDC一時金と期間が重なれば控除が調整されます。退職金が先なら前年以前19年内が対象で、5年空ければ有利という順序ではありません。

要点退職金を先に受け取った場合、後のiDeCo一時金では前年以前19年内の退職手当等による控除調整を確認します。10年空ければ満額使えるわけではありません。受取年・金額・期間の重なりで計算が変わります。

要点同じ年なら収入を合算し、控除は最も長い期間に重ならない期間を足して1回計算します。別の年なら、DC一時金が先は前年以前9年内(2026年1月1日以後の支払い。以前は4年内)、退職金が先は前年以前19年内が調整対象です。税額は金額や期間の重なりで変わります。

要点同じ年に受け取る退職金とiDeCo一時金は、収入を合算して計算します。控除の基準は最も長い勤続期間に、重複しない期間を加えたもの。受け取る順番だけで控除を二重に使うことはできません。