#学資保険

要点保険料を負担した本人が満期金を一時金で受け取ると一時所得で、｛（満期金−払込保険料）−50万円｝×1/2が課税対象です。他の一時所得との合計が50万円以内なら申告不要、給与以外の所得がほかにない一般的な給与所得者は90万円以内まで確定申告不要とされますが、住民税の申告は必要とする市があります。負担者と受取人が違えば贈与税です。

要点確実に決まった額が必要なら学資保険、長期で値動きを許容できるなら新NISAが軸になる。実務的には半々で持ち、大学初年度分だけ学資保険で確保する折衷案が無理なく続けやすい。

要点学資保険は契約者変更可能だが保険会社の同意必須。新契約者の健康告知あり。財産分与で評価額計算、贈与税回避のため変更タイミングを協議書に明記を。